जब एकाउंटेंट्स फोस्टर फ्रॉड करते हैं

• अप्रैल 24, 2024

$ 12,000 से $ 14,000 की मासिक फीस एक एकाउंटेंट के लिए एक महान सौदा की तरह लगती है। निर्भर करता है। यदि ये शुल्क धोखेबाज़ी का परिणाम हैं, तो वे तनाव का एक स्रोत हैं, अपराध की भावना, और यह जानकर आशंका है कि जितनी जल्दी हो सके बाद में धोखाधड़ी वाले वित्तीय विवरण प्रदान करने वाला एकाउंटेंट पकड़ा जाएगा।

इस विषय से संबंधित मामला मैडॉफ के एकाउंटेंट का मामला है। प्रतिभूति और विनिमय आयोग के निष्कर्षों के अनुसार, मडॉफ़ ने वित्तीय विवरणों को जारी करने, आंतरिक नियंत्रण, विश्लेषण आदि पर सभी प्रकार की रिपोर्ट तैयार करने के लिए बनाए रखा। इस लेखाकार ने शिकायत के अनुसार, अमेरिकन इंस्टीट्यूट ऑफ सर्टिफाइड पब्लिक द्वारा स्थापित प्रथाओं का पालन नहीं किया। लेखाकार, एआईसीपीए। उदाहरण के लिए, उन्होंने अपने कर्तव्यों का पालन करते समय पेशेवर संशयवाद को लागू नहीं किया, व्यावसायिक आचार संहिता के एआईसीपीए कोड का पालन नहीं किया, स्थापित ऑडिट प्रक्रियाओं और सबूतों का पालन नहीं किया। उन पर अन्य संघीय अपराधों के साथ प्रतिभूति धोखाधड़ी, वायर धोखाधड़ी, मनी लॉन्ड्रिंग के कई मामलों का आरोप लगाया गया था। क्या यह जेल में समाप्त करने के लिए उन उच्च शुल्क अर्जित करने के लायक था?

निम्नलिखित इस बात का उदाहरण है कि कैसे व्यापक प्रतिभूति धोखाधड़ी है। इस तरह के प्रत्येक मामले के पीछे दुख की बात है, ऐसे लेखाकार हैं जिन्होंने दृढ़ इच्छाशक्ति के दृष्टिकोण का फैसला किया है। ये मामला है:

मुझे निवेशकों को विदेशी मुद्रा ("फॉरेक्स") में ट्रेडिंग के उद्देश्यों के लिए पैसा लगाने का अवसर देने वाली कंपनियों से ई-मेल और विज्ञापन मिला है। मैं इस प्रकार के निवेशों में अपना भरोसा नहीं रखूंगा उचित परिश्रम के व्यायाम के बिना। उदाहरण के लिए, एक कंपनी ने कहा कि $ 10,000 के न्यूनतम निवेश के लिए, निवेशक अपने कार्यक्रम के साथ पैसा जमा कर सकते हैं; निवेशकों ने उन्हें सीमित पावर ऑफ अटॉर्नी प्रदान की जिसने उन्हें फॉरेक्स मार्केट में अपने फंड के व्यापार को निर्देशित करने का अधिकार दिया।

निवेश कंपनी ने लगभग 750 निवेशकों से विदेशी मुद्रा व्यापार उद्यम में लगभग $ 40 मिलियन जुटाए।

इस कंपनी ने अपने निवेशकों को क्या पेशकश की?

निवेशकों के लिए, लिखित और / या मौखिक रूप से, निम्न शामिल हैं:

o निवेशक अपने स्टेटमेंट को अकाउंट स्टेटमेंट्स के साथ दैनिक और मासिक के माध्यम से उपयोग कर सकते हैं
o निवेशक ट्रेडों को ट्रैक कर सकते हैं जैसा कि वे हुआ;
o कंपनी ने एक स्टॉप-लॉस प्रोग्राम के साथ एक ट्रेडिंग सिस्टम सेटअप किया, जिससे निवेशक अपने प्रारंभिक निवेश के सहमत-प्रतिशत से अधिक नहीं खो सकते थे; तथा
o व्यापार से होने वाले मुनाफे से आय होगी।

निवेशकों ने ड्रॉ-डाउन फॉर्म पर हस्ताक्षर किए, जो एक निश्चित प्रतिशत पर कैप नुकसान का कारण था, आमतौर पर 30%। एक बार जब उन्होंने अपना 3,000 डॉलर का निवेश खो दिया तो इसके रुकने की उम्मीद थी।

यह कहने की आवश्यकता नहीं है कि इनमें से कोई भी प्रतिनिधित्व सही नहीं था।

नतीजा?

उस निगम के अधिकारियों ने अपने स्वयं के व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए निवेशक धन को डायवर्ट किया, जिसमें फंडिंग ऑपरेशन, व्यक्तिगत खर्च और अन्य कंपनियों के लिए खर्च शामिल थे, जिनके साथ वे जुड़े थे। इन अधिकारियों ने स्पष्ट रूप से धोखाधड़ी की क्योंकि उनके ज्ञान या लापरवाह अवहेलना के माध्यम से, निवेशकों के पूर्ण प्रकटीकरण के बिना, और निवेशकों के लिए उनके प्रतिनिधित्व के साथ असंगत तरीके से निवेशकों के पैसे का कारोबार किया। इसका परिणाम यह हुआ कि ड्रॉ-डाउन फॉर्म द्वारा अधिकृत की गई संपत्ति से कहीं अधिक महत्वपूर्ण निवेशक की संपत्ति खो गई।

सुनिश्चित करें कि आप कानूनों और नियमों के अनुपालन में हैं। एक लेखाकार के रूप में, आपकी जिम्मेदारियां वित्तीय विवरण जारी करने से परे जाती हैं। जनता का विश्वास आपकी प्रतिबद्धता, नैतिक व्यवहार और विश्वसनीयता का हकदार है।

वीडियो निर्देश: NYSTV Los Angeles- The City of Fallen Angels: The Hidden Mystery of Hollywood Stars - Multi Language (अप्रैल 2024).