धोखाधड़ी के वातावरण को सक्षम करना

• मई 19, 2024

अपने संगठन को मिशेल जैसे बदमाशों का शिकार होने से बचाने में मदद करें। ब्रुक और लेरॉय इंक में मामले के समान, फोरेंसिक एकाउंटेंट को संगठनों में होने वाले मामलों का पता लगाने, रोकने और जांच करने के लिए प्रशिक्षित किया जाता है।

3 नवंबर 2008 को, मिशेल को 72 महीने की जेल की सजा सुनाई गई थी और ब्रुक और लेरॉय इंक को बहाली में $ 825,400 का भुगतान करने और संघीय तार धोखाधड़ी और कर चोरी के लिए आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को $ 200,858 का भुगतान करने का आदेश दिया गया था। उसने जुलाई 2008 में यह स्वीकार किया कि ब्रूक और लेरॉय के अध्यक्ष के रूप में, उसने चार साल से अधिक समय तक खुद को डुप्लीकेट तनख्वाह जारी करके और खुद को, परिवार के सदस्यों को, और अन्य लोगों को कंपनी चेक जारी करके कंपनी को ठगने की योजना बनाई। उसके निजी खर्च। उसने गबन के लिए आय के रूप में रिपोर्ट करने और पैसे पर करों का भुगतान करने में अपनी विफलता के आधार पर कर चोरी को स्वीकार किया। यह योजना असामान्य नहीं है।

आज पहले से कहीं अधिक संगठन अपने कर्मचारियों, अपने विक्रेताओं, और अपने ग्राहकों के साथ उनके व्यवहार में चुनौतियों का सामना करते हैं ... बहुत अधिक एक दांव पर रहने के लिए। फॉरेंसिक एकाउंटेंट और धोखाधड़ी परीक्षकों के पास अपने धन की रक्षा के लिए हितधारकों की मदद करने में एक प्रतिबद्धता है, जो बदले में अधिक रोजगार के अवसर, अधिक कर राजस्व, लंबे समय में अधिक स्थिरता लाता है। सभी हितधारकों को लाभ होता है जब आंतरिक नियंत्रण का एक ध्वनि सेट पूरे संगठन में लागू होता है।

यह जरूरी है कि प्रबंधन टीम संगठन भर में उच्च जोखिम के सुसंगत क्षेत्रों की पहचान करती है, एक धोखाधड़ी परीक्षा टीम के अनुरूप होती है, जिसे ध्वनि धोखाधड़ी की कार्य योजना में लागू किए गए कार्यों को लागू करना और निगरानी करना चाहिए, जो संकेतक को उजागर करता है जो धोखाधड़ी का कारण बन सकता है।

लाल झंडे पहचानना और ऐसी परिस्थितियाँ जो "धोखाधड़ी को सक्षम करने" के वातावरण को जन्म दे सकती हैं, धोखाधड़ी का पता लगाने के लिए लागत प्रभावी रणनीतियों को कम करने, रोकने, और लागू करने से पर्यावरण को पता लगाने, रोकने और कार्यान्वित करने के लिए, संगठन विश्वसनीय कर्मचारियों के हेरफेर के शिकार हैं, बंद का भुगतान करता है। धोखाधड़ी की योजनाएं तब तक चल सकती हैं जब तक कि लाल झंडा सामान्य से बाहर का संकेत नहीं देता है और संगठन के भीतर कोई व्यक्ति इसका अनुसरण करता है।

बदमाश लगातार धोखाधड़ी का पता लगाने और धोखाधड़ी की रोकथाम में कमजोरियों की तलाश कर रहे हैं। निदेशक मंडल ठीक से प्रशिक्षित और जानकार किसी भी संगठन के लिए एक प्लस है केवल अगर वह अपने निरीक्षण कार्य के लिए प्रतिबद्ध है।

"रेड फ्लैग" एक पैटर्न, अभ्यास या विशिष्ट गतिविधि है जो धोखाधड़ी के संभावित जोखिम को इंगित करता है। अन्य इसे धोखाधड़ी संकेतक या धोखाधड़ी लक्षण कहते हैं।

रोकथाम की रणनीतियों पर मोटे तौर पर प्रतिबद्ध एक सहयोगी वातावरण में एक प्रक्रिया होनी चाहिए और एक प्रक्रिया होनी चाहिए जो अपने धोखाधड़ी-रोधी कार्यक्रम और नीतियों का स्पष्ट रूप से वर्णन करती है, जिसमें संगठन की पहचान, उपाय और परिचालन जोखिम को नियंत्रित करना शामिल है। वित्तीय अपराध को विकसित करने के लिए प्रभावी ढंग से प्रतिक्रिया देने के लिए उचित नियंत्रणों को लागू करना यह धमकी देता है कि प्रत्येक कंपनी का सामना एकाउंटेंट के लिए एक उत्कृष्ट तरीका है और, विशेष रूप से, अपने संगठनों के लिए मूल्य जोड़ने के लिए फोरेंसिक एकाउंटेंट।

ब्रूक और लेरॉय इंक पेरोल धोखाधड़ी के लाल झंडे की पहचान करके इसके नुकसान को रोक सकते थे। कुछ सबसे आम हैं:

ओ रिकॉर्ड रखते हुए फ़ंक्शन सामान्य लेज़र फ़ंक्शन से स्वतंत्र नहीं है
o वेतन वृद्धि के लिए औपचारिक प्रक्रियाओं का अभाव
o एक ही पते वाला एक से अधिक कर्मचारी, बिना किसी औचित्य के
o सामाजिक सुरक्षा संख्याओं की नकल
ओ समय की समीक्षा और आगे की समीक्षा के बिना पेरोल प्रसंस्करण की मंजूरी का कार्य।

सबसे लोकप्रिय पेरोल फ्रॉड स्कीम हैं गो कर्मचारी, मिड-महीने के पेरोल ड्रॉ, जो महीने के अंत के पेरोल से नहीं काटे जाते, कटौती के दुरुपयोग, कर्मचारियों के खर्च प्रतिपूर्ति, कुछ का उल्लेख करने के लिए हैं।

सामग्री धोखाधड़ी का पता लगाने के संबंध में ऑडिटिंग स्टैंडर्ड्स (एसएएस) के 99 ऑडिटर्स का विवरण। एसएएस 99 जोखिम मूल्यांकन पर ध्यान केंद्रित करता है और लेखा परीक्षकों को पेशेवर संदेह का इस्तेमाल करने के लिए प्रोत्साहित करता है और खुद से पूछ रहा है कि अगर कोई धोखाधड़ी करना चाहता था, तो इसे कैसे पूरा किया जाएगा?

कर्तव्यों के उचित अलगाव के साथ अघोषित परीक्षण मजबूत धोखाधड़ी निवारक हैं। इसके अलावा, सामाजिक सुरक्षा संख्या, कर्मचारियों के पतों की समय-समय पर समीक्षा और एक औपचारिक प्रक्रिया जहां मानव संसाधन विभाग वेतन में वृद्धि को मंजूरी देता है और इसे पेरोल विभाग को सूचित करता है। पेरोल विभाग पेरोल की प्रक्रिया करता है, और वित्त विभाग बैंक स्टेटमेंट को समेटता है। राशियों के मासिक सुलह के अलावा यह सुनिश्चित करने के लिए कि उन्हें सूचित किया गया और भुगतान एक अच्छा तंत्र है जो इन निधियों के गबन को उजागर कर सकता है।

ऐसे संगठन जो जिम्मेदारियों के इस अलगाव को बर्दाश्त नहीं कर सकते हैं, उनके पास बाह्य समीक्षा और बैंक सामंजस्य के स्थान पर शमन करने वाले कारक होने चाहिए। एक कर्मचारी को चोरी और छुपाने, दोनों की स्थिति में रोकने के उपायों को लागू करें। मिशेल ने इसे सच साबित कर दिया।

वीडियो निर्देश: How Tesla Kills It With Branding (मई 2024).