403 बी योजनाओं का अवलोकन
403 बी योजनाएं स्कूलों और अस्पतालों जैसे गैर-लाभकारी संगठनों के कर्मचारियों को दिए जाने वाले कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खाते हैं। ये योजना कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति तक कर-स्थगित करने के लिए प्रीटेक्स कमाई में योगदान करने का एक तरीका प्रदान करती है। वे आयकर को कम करते हैं जो एक कर्मचारी को भुगतान करना चाहिए क्योंकि योगदान की राशि कर्मचारी की आय को कम करती है जिससे कर कटौती के रूप में कार्य किया जाता है।

जब तक संगठन 403 बी योजना प्रदान करता है, एक कर्मचारी योगदान दे सकता है। हालांकि, उस राशि पर सीमाएं हैं जो एक कर्मचारी एक वर्ष में योगदान कर सकता है। ये सीमाएं आईआरएस द्वारा निर्धारित की जाती हैं और एक वर्ष से अगले वर्ष तक बदल सकती हैं। अधिकतम अनुमत योगदान योग्य (मैक) सीमा ऐच्छिक डिफरल पर आधारित होती है, जो कर्मचारी अपने पेचेक और वार्षिक परिवर्धन सीमा से योगदान देता है जिसमें ऐच्छिक डिफ्रेंल और नियोक्ता के नोवेलिव योगदान शामिल होते हैं। सीमा में विशेष प्रावधान भी शामिल है जो 403 बी के लिए अद्वितीय है जिसे 15 वर्ष के नियम के रूप में जाना जाता है। कर्मचारी जिन्होंने अपने संगठन में 15 से अधिक वर्षों तक काम किया है, वैकल्पिक वैकल्पिक सीमा में वृद्धि के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। इसके अलावा, वर्ष के अंत में 50 या उससे अधिक उम्र वाले कर्मचारियों के लिए एक कैच अप योगदान की अनुमति है। यह कैच अप अधिकतम सीमा में शामिल नहीं है। यदि ऐच्छिक डिफरल अनुमति की सीमा से अधिक है तो जुर्माना लगेगा। आम तौर पर, एक नियोक्ता एक कर्मचारी को चेतावनी देगा कि उनका योगदान सीमा से अधिक होने का खतरा है। वर्तमान कर वर्ष की सीमा के बारे में अधिक जानकारी आईआरएस प्रकाशन 571 में देखी जा सकती है।

इसके अतिरिक्त, यदि योजना इसे अनुमति देती है, तो एक कर्मचारी 403 बी में कर योगदान कर सकता है। योगदान पर कर्मचारी की वर्तमान आयकर दर पर कर लगाया जाएगा, लेकिन उसके बाद कर-स्थगित हो जाएगा। मूल निकासी के बाद कर योगदान पर कर नहीं लगेगा, लेकिन कमाई पर कर लगेगा।

403b को एन्युइटी या म्यूचुअल फंड में निवेश किया जा सकता है। वार्षिकियां कर-आस्थगित निवेश हैं इसलिए 403 बी में शामिल करना कर उद्देश्यों के लिए बेमानी है। अधिकांश वार्षिकी बिक्री शुल्क और आत्मसमर्पण शुल्क लगाती हैं। साथ ही, फीस अक्सर म्यूचुअल फंड से अधिक होती है। इसके अलावा, नियत वार्षिकी लोड म्यूचुअल फंड की तुलना में एक बेहतर विकल्प हो सकती है यदि वार्षिकी पर कोई बिक्री शुल्क नहीं है, कोई आत्मसमर्पण शुल्क नहीं है, और कम शुल्क है। हालांकि, म्यूचुअल फंड बेहतर विकल्प प्रदान करते हैं। म्यूचुअल फंड को बॉन्ड, स्टॉक, रियल एस्टेट, कमोडिटीज और अन्य निवेशों में निवेश किया जा सकता है। एक म्यूचुअल फंड से सबसे अधिक प्राप्त करने के लिए एक नो-लोड फंड चुनें, जिसकी कोई 12 बी -1 फीस नहीं है, और कुल खर्चों में कम है। कुल खर्चों के लिए उद्योग का औसत 1.5% है।

कई योजना विक्रेताओं से संभावनाएं प्राप्त करना बुद्धिमानी है और फंड उद्देश्यों और खर्चों की सावधानीपूर्वक तुलना करना। हालांकि यह तुलना कई विकल्पों के साथ जटिल हो सकती है, अब भविष्य में अनुसंधान बंद हो जाएगा। साथ ही, 403 बी प्लान में फीस के दो सेट हैं। वेंडर्स द्वारा ली जाने वाली फीस म्यूचुअल फंड के कुल खर्चों की तरह निवेश शुल्क है। संगठन के 403 बी के प्रबंधन के लिए अन्य शुल्क प्रशासनिक हैं। जाहिर है कि फीस कम है, फंडों की तुलना करने के लिए समय निकालने से बेहतर रिटर्न बुद्धिमान है।

403 बी से शुरुआती निकासी और ऋण की अनुमति दी जा सकती है। हालांकि, नियोक्ता योजना से निकासी की अनुमति नहीं दे सकते हैं। एक प्रकार की संभावित निकासी को कठिनाई वापसी के रूप में जाना जाता है। ऐसी निकासी के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए कर्मचारी के पास कोई अन्य संसाधन नहीं होना चाहिए और ऋण को सुरक्षित करने में असमर्थ होना चाहिए। इसके अलावा, निकासी सीमित है कि इसे कैसे खर्च किया जा सकता है। कठिनाई निकासी आईआरएस से 10% जुर्माना के अधीन है और सामान्य आयकर दरों पर कर लगेगा। किसी भी ऋण या निकासी के लिए कर पेशेवर के साथ परामर्श करना सबसे अच्छा है।

59 1/2 वर्ष की आयु के बाद निकासी को दंड-मुक्त करने की अनुमति है। यदि कर्मचारी 55 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त हो जाता है या अक्षम हो जाता है तो दंड-मुक्त हो जाता है। एक बार जब कर्मचारी 70 / का हो जाता है, तो उसे 403 बी से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना होता है। आरएमडी की गणना कर्मचारी की जीवन प्रत्याशा और उसके लाभार्थियों द्वारा विभाजित 403 बी में संतुलन के आधार पर की जाती है। इस गणना का पता लगाने के लिए टेबल्स और वर्कशीट आईआरएस वेबसाइट के माध्यम से उपलब्ध हैं। यदि शेष आरएमडी को आवश्यक वितरण तिथि से बाद में वापस नहीं लिया जाता है या वापस नहीं लिया जाता है, तो शेष शेष राशि का 50% जुर्माना आईआरएस द्वारा वसूला जाएगा। RMD से अधिक के वितरण की अनुमति है। आरएमडी पर साधारण आयकर दरों पर कर लगाया जाता है।

403 बी योजना गैर-लाभकारी संगठनों के कर्मचारियों को कर-लाभ प्रदान करती है। वे एक आरामदायक सेवानिवृत्ति के लिए प्रदान करने के लिए मूल्य में बढ़ने के लिए पूर्व कर आय के लिए एक सुविधाजनक तरीका प्रदान करते हैं। यदि किसी कर्मचारी के काम में इन योजनाओं में से एक की पेशकश की जाती है, तो इसका पूरा लाभ लेने के लिए उसके लिए एक बुद्धिमान विकल्प है।

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